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株洲市红十字会募捐账户2018年度审计报告

株洲市红十字会

 

审 计 报 告

湘天会审字【2019】第169号

 

                                             湖南天平正大有限责任会计师事务所

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株洲市红十字会募捐账户2018年度审计报告湖南天平正大有限责任会计师事务所

HUNAN TIANPINGZHENGDA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS FIRM LTD.

 

                                           湘天会审字【2019】第169号

 

 株洲市红十字会:

一、审计意见

我们审计了后附的株洲市红十字会(以下简称“贵单位”)募捐户财务报表,包括2018年12月31日的资产负债表,2018年度的业务活动表、现金流量表以及财务报表附注。

我们认为,株洲市红十字会募捐户财务报表在所有重大方面按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制,公允反映了株洲市红十字会募捐户2018年12月31日的财务状况以及2018年度的业务活动以及现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的注册会计师对财务报表审计的责任部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵单位,并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息

株洲市红十字会管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵单位2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估贵单位的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵单位、终止运营或别无其他现实的选择。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵单位持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵单位不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

 

 

 

 

湖南天平正大有限责任会计师事务所      中国注册会计师:

 

 

中 国 ·长沙                   中国注册会计师:

 

 

 

二○一九年五月二十一日

 

 

株洲市红十字会募捐户

财务报表附注

2018年12月31日

(单位:人民币元)

 

一、单位简介

株洲市红十字会(以下简称“本红会”)于2005年4月11日取得由株洲市事业单位登记管理局核发的《事业单位法人证书》,统一社会信用代码为124302007459001428。法定代表人:顾晓芳。业务范围:发扬人道主义精神,促进和平进步事业。宣传贯彻《中华人民共和国红十字会法》开展救灾和备灾工作,参加国际人道主义救援工作。住所:株洲市黄河北路152号农办大楼5楼。开办资金:74.47万元。举办单位:株洲市人民政府。

 

二、财务报表的编制基础

本红会募捐户财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易事项,按照《民间非营利组织会计制度》的规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

 

三、重要会计政策和会计估计的说明

1、会计制度

本红会执行《民间非营利组织会计制度》。

2、会计年度

本红会会计年度自公历11起至1231止。

3、记账基础和计价原则

本红会以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。

4、记账本位币和外币换算

本红会以人民币(RMB)为记账本位币。

5、固定资产计价及其折旧方法

⑴本红会固定资产按实际成本计价。

本红会固定资产的标准为:使用年限在一年以上的房屋及构筑物、运输工具、专用设备、通用设备和其他设备、器具等,并且单位价值满足以下条件:一般设备单位价值在1000元以上,专用设备等单位价值在1500元以上,单位价值虽未达到规定标准但耐用时间在一年以上的大批同类物资,也作为固定资产进行核算管理。

本红会固定资产不计提折旧。

6、收入确认原则

本红会募捐账户收入主要包括社会大众筹集的募捐资金、外单位捐赠用于救灾救助的财物以及其他零星杂项收入等。

本红会募捐账户的收入以合同约定应在当期确认为收入的数额予以确认。

 

四、财务报表主要项目注释

1、货币资金

项目

期末数

年初数

银行存款

1,313,873.23

1,306,473.23

合计

1,313,873.23

1,306,473.23

2、固定资产

项目名称

年初余额

本期增加

本期减少

年末余额

一、账面原值合计:

40,000.00

 

40,000.00

仪器设备

40,000.00

 

40,000.00

二、累计折旧合计:

仪器设备

三、账面净值合计

40,000.00

 

40,000.00

仪器设备

40,000.00

 

40,000.00

注:该项固定资产不计提折旧。

3、应付账款

(1)账龄分析

账龄

期末账面余额

年初账面余额

金额

比例(%)

金额

比例(%)

1年以内(含1年)

1-2年

2-3年

3年以上

5,619.50

100.00

5,619.50

100.00

合计

5,619.50

100.00

5,619.50

100.00

4、其他应付款

(1)账龄分析

账龄

期末账面余额

年初账面余额

金额

比例(%)

金额

比例(%)

1年以内(含1年)

260,000.00

89.66

335,000.00

100.00

1-2年

30,000.00

10.34

2-3年

3年以上

合计

290,000.00

100.00

335,000.00

100.00

(2)其他应付款期末余额明细列示如下:

单位名称

金额

株洲嘉合伟业投资开发有限公司

55,000.00

株洲桂鑫房地产开发有限公司

30,000.00

株洲百货股份有限公司

10,000.00

国网株洲供电公司

10,000.00

株洲钟鼓岭青云商贸有限公司

10,000.00

陈湘萍

10,000.00

株洲市二医院

25,000.00

湖南省盛康养老产业发展有限公司

30,000.00

株洲市中诚房地产开发有限责任公司

30,000.00

北京银行股份有限公司株洲分公司

15,000.00

湖南雪宝装饰建材有限公司

15,000.00

株洲华顺物流有限公司

35,000.00

株洲朝晖装饰有限责任公司

15,000.00

合计

290,000.00

5、净资产

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

非限定性净资产

907,756.12

212,400.00

120,000.00

1,000,156.12

限定性净资产

58,097.61

130,000.00

130,000.00

58,097.61

合计

965,853.73

342,400.00

250,000.00

1,058,253.73

6、捐赠收入

项目

本年数

上年数

非限定性收入:

其中:爱心捐款

212,400.00

162,302.20

非限定性收入小计:

212,400.00

162,302.20

限定性收入:

其中:向日葵助学

130,000.00

85,000.00

限定性收入小计:

130,000.00

85,000.00

合计

342,400.00

247,302.20

7、业务活动成本

项目

本年数

上年数

非限定性成本:

其中:爱心捐款

20,000.00

100,400.00

“红十字夏令营”活动

50,000.00

“爱心齐效,情暖夕阳”红十字养老服务项目

50,000.00

非限定性成本小计:

120,000.00

100,400.00

限定性成本:

其中:向日葵助学

130,000.00

85,000.00

限定性成本小计:

130,000.00

85,000.00

合计

250,000.00

185,400.00

五、或有事项的说明

本红会无需要说明的重大或有事项。

 

六、重要会计政策和会计估计变更的说明,以及重大会计差错更正的说明

本红会无需说明的重要会计政策和会计估计变更及重大会计差错更正。

 

七、资产负债表日后事项的说明

本红会无需要说明的资产负债表日后事项。

 

八、其他事项的说明

株洲市红十字会2018年度用于公益活动的总支出为250,000.00元(公益活动捐赠支出明细见下表),捐赠总收入为342,400.00元(公益活动捐赠收入明细见下表),年度接受捐赠的总收入中用于公益事业的支出比例为73.01%。

 

 

 

株洲市红十字会 审计报告湘天会审字【2019】第169号